这是一款人工成本预算编制的模板。它覆盖了薪酬成本、五险一金、补贴津贴、招聘费用、培训费用等预算部分；它通过预设的公式、预算规则，实现了成本的自动计算、汇总；它囊括了人工成本预算编制的“表上作业”部分工作的各个环节。
相关操作的介绍如下：
Step1：设置预算规则：
此处可以设置的维度包括：预算周期、五险一金标准、绩效奖金政策标准、补贴津贴标准、调薪比例等。
图 1 人工成本预算规则设置
Step2：人员编制计划：
编制计划以部门为单位，并依据新增HC的族群、序列、职级的不同分别明确：
图 2 人员编制计划
每类新增HC（对应招聘计划中的一行），需要将计划的入职时间明确到月。
图 3 新增HC入职时间计划
Step3：工资成本预算：
包括如下6个部分：
（1）部门及岗位基础信息确认；
（2）每月时间系数计算；
（3）薪酬调整规则计算；
（4）每月基本工资预算；
（5）月度/季度/年度绩效奖金及经营任务奖预算；
（6）工资成本预算总额汇总。
上述6步中，步骤1需要手动维护，其余均已通过公式自动计算。关于每一步的相关说明如下：
3.1 部门及岗位基础信息确认
分2步进行：
（1）录入在职员工信息：
图 4 在职员工信息确认
【注】
- 在职人员信息，因“人员编制”列无需录入（M列，为“-”）；
- 每位员工的各类绩效奖金占比（N→Q列），是根据其族群（J列）、序列（K列）信息，从预算规则表中自动计算的。公式已经写好，只需维护好规则即可。
图 5 绩效奖金规则修改位置
- 其余在职人员信息均需要手动维护。
（2）将新增HC计划转化成新增人员信息：
图 6 新增HC计划转换为在职人员基础信息
【注】
- 部门、岗位、族群、序列、职级、入职月份完全相同的，可以为一行；
- 新增HC的入职日期建议设置为入职月份1日。
- 新增HC的各类绩效奖金占比（N→Q列）规则同在职人员，自动计算。
3.2 每月时间系数计算：
完全基于入职月份自动计算：
图 7 每月时间系数计算
3.3 薪酬调整规则计算：
此处关注的是调薪前后的月薪标准，完全基于设置好的调薪规则计算：
图 8 薪酬调整规则计算
3.4 每月基本工资预算：
精确到月。由公式自动算得：
图 9 自动计算每月工资预算
已经与基于入职日期的每月时间系数、调薪规则充分关联。
图 10 与入职日期、调薪规则有效关联
3.5 月度/季度/年度绩效奖金及经营任务奖预算：
精确到月，由公式自动算得，且与基于入职日期的每月时间系数、绩效奖金规则进行了自动关联。
图 11 浮动工资预算
3.6 工资成本预算总额汇总：
精确到月，由公式自动算得。
图 12 工资成本总额汇总
该部分只提供了基于工资构成部分的年度汇总数，未细化到月。
Step4：五险一金预算：
包括如下6个部分：
（1）部门及岗位基础信息确认；
（2）每月时间系数计算；
（3）基数调整规则计算；
（4）每月基数计算；
（5）每月各类保险、公积金预算；
（6）五险一金预算总额汇总。
同样。上述6步中，步骤1需要手动维护，其余均已通过公式自动计算。相关说明如下：
4.1 部门及岗位基础信息确认：
直接复用工资预算中确认的结果即可。略。
【注】
- 五险一金的预算与浮动工资无关，因此本表的员工基础信息不含该部分。
4.2 基数调整规则计算：
基于设定好的规则自动算得：
图 13 基五险一金基数规则计算
【注】
- 为了简化过程，本模板采用预算用五险一金基数均为月薪，且考虑了调薪；
- 五险一金比例基于预算规则表中相关设置提取，公式自动关联。
4.3 每月基数计算：
基于设定好的规则自动算得：
图 14 每月基数计算
【注】
- 为了简化计算，入职当月即缴纳，离职当月即停止缴纳；
- 预算基数考虑了各地的基数上下限与当月月薪标准的关系。
其余五险一金项目的预算均通过公式自动计算，且逻辑与每月工资预算相近。略。
Step5：补贴津贴预算：
包括如下6个部分：
（1）部门及岗位基础信息确认；
（2）每月时间系数计算；
（3）各类补贴津贴预算；
（4）补贴津贴预算总额汇总。
图 15 补贴津贴预算示例
同样。上述4步中，步骤1需要手动维护，其余均已通过公式自动计算。相关说明如下：
5.1 部门及岗位基础信息确认：
直接复用工资预算中确认的结果即可。略。
【注】
- 补贴津贴的预算与浮动工资、标准月薪无关，因此本表的员工基础信息不含该部分。
- 补贴津贴预算中其余各项预算均通过公式自动计算，且逻辑与每月工资预算相近。略。
Step6：招聘费用预算：
- 先做招聘计划，后做招聘成本的筹划。
- 此处提供了招聘成本预算的结构、模式，但未做公式的关联。
图 16 招聘成本预算
Step7：培训费用预算：
- 先做培训计划，后做培训成本的筹划。
- 此处提供了培训成本预算的结构、模式，但未做公式的关联。
图 17 培训成本预算
Step8：年度总人工成本预算：
图 18 年度人工成本预算汇总
【注】
- 通过公式自动关联；
- 根据预算科目分别进行汇总、精确到月。
以上。
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