商业银行道德风险防范要点
今年以来，银行业违法违规案件接连发生，涉案额度越来越大，牵涉人员越来越多，有愈演愈烈之势。这些案件不仅造成了巨大的经济损失，也严重损害了银行的信誉和社会形象。剖析其发案原因和过程，无不表明银行内部员工道德风险疏于防范，是导致案件频发的一个关键因素。因此，加强员工道德风险防范，是有效预防各类案件发生的重要内容。
一、道德风险定义和产生原因
商业银行内部道德风险是指商业银行各级机构及其各类代理人（决策层、管理层和一般工作人员）在不完全承担风险后果时，为最大限度增进自身效用而做出不利于他人行动的可能性。这种可能性一旦变成现实，就会发展成银行信用风险、操作风险和法律风险，乃至金融腐败和犯罪。从代理人类型看，决策层、管理层和一般员工的道德风险表现形式和防控手段是存在一定差异。
道德风险事件的发生，主要原因包括以下几个方面：
一是缺乏专门的组织机构和足够的资源力量关注道德风险管理，道德风险管理职能可由合规管理部门或纪检监察部门承担，自具体管理手段上，应该融入到合规风险管理中，通过合规风险管理的事前预防、事中控制、事后整改三大主线实现道德风险的防范。然而当前许多机构还没有独立的合规管理部门，覆盖全行的合规风险管理体系尚未搭建，特别是在事前预防、事中控制两个方面显现出手段匮乏、力度不够、效果微弱等缺陷。
二是对员工的教育培训力度不够。管理者没有正确处理好加快业务发展和加强员工教育培训之间的关系，忽视和放松了对员工思想道德的关注和教育，与员工之间缺少沟通，对员工的教育培训内容不够全面，不够及时。
三是用人选才不合理，绩效考评不科学。在人才的选拔使用上存在重能轻德、重干轻教现象，同时片面强调指标管理，层层分解指标，甚至有些指标的分量大到足够决定机构和个人命运的程度。事实证明，这种“业绩冲动”必然带来潜在的道德风险。管理者追求不切实际的经营目标，其过程可能是盲目扩大信贷规模，变相虚增存款，以未来的风险损失支撑即期的经营指标。同时，同行业间的恶性竟争又必然让银行之间的道德风险积聚增加，下级行在想方设法完成任务的同时，往往会放宽条件、迁就客户，甚至可能出现弄虚作假行为。
四是风险内控机制缺位，制度执行力不足。如相关制度不健全、职能不够清晰、信息不能共享，而且对制度执行情况缺乏有效监督、对不执行制度规定者查处不力以及风险管理和内部控制薄弱等问题，制度执行中往往留有较大的灵活度和弹性，对分支机构提出的新业务需求，往往没有相应制度规范，又不想失去市场，便放任分支机构自作主张，为道德风险的产生提供了机会。
二、道德风险的防范措施
就员工道德风险防范来看，各家银行都有《员工违规处理及问责管理办法》、《员工行为禁止规定》等约束性制度，但在具体监督、检查、考核、问责等执行层面还缺乏有效的方法路径，如何在现有制度体系基础上实现执行力的有效提升，切实发挥问责和行为禁止规定的约束作用，是管理层最为关心和苦恼的问题，以下几个方面的工作有助于上述制度执行力的实现，进而达到防范道德风险的目的：
一是建立岗位风险等级制度，通过对各条线、各业务流程的操作环节进行责、权、利梳理，根据道德风险诱发程度确定出不同岗位的风险等级，针对高风险关键岗位要制定又针对性的监
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