续上文
通过上述学习我感悟如下：
1、 出纳工作关键是办手续，也就是原始单据的传递和使用，要规范完整，所以我一定要注意这方面实践训练。
2、 一定要熟练各项单据，技巧如下：
谁销售谁收款，谁开单，谁用记账联记账。
谁进货谁付款，谁要单，谁用客户联做账。
掌握这一技巧方法，最起码销售或进货发票不会混淆。
3、 一定要掌握长款短款分析，长款：可能是少记收入，多记支出，短款反之，即可能是多计收入，少计支出！
4、 一定熟练挂账和未挂账，挂账就是记账，就是做分录做凭证，就是记现金日记账，现金账面余额不包含借条，条就是条，钱就是钱，未挂账则条就是现金，现金包含条，现金账面余额包含借条。例如上面张明借款300元未记账，钱就是条，条就是钱。
5、 出纳岗位对于业务员报销或还款单据一定注意原来挂账的借条不要随意抽取，要开收据处理，例如上面张明借款500元，就不能抽借条，如果张明不愿意这样做，我可以和他沟通如下：张经理，您原来的借款500元已经挂账，根据财务制度挂账单据不能抽取，现财务给您开具收据相当于您已还款，这样账就平了，请您支持并理解财务这项工作！
今天的分享完成了，咱们一起努力加油吧！！！
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