副州长在人大常委会会议上的报告（人民政府关于州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告）
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受**州长委托，我代表州人民政府，向州**届人大常委会第四次会议报告20**年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
2021年**月**日，州**届人大常委会第**次会议审议了20**年度州本级预算执行和其他财政收支审计工作情况，提出了明确的审议意见。**月**日，十一届州政府第**次常务会议听取了审计工作情况汇报，并对审计整改工作进行了安排部署，提出完善制度、落实责任、确保问题整改到位的要求，督促有关部门（单位）认真贯彻落实州人大常委会审议意见，扎实推进审计查出问题整改工作。全州审计机关按照州委审计委员会要求，认真贯彻州人大常委会的审议意见，落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干意见》，全力做好审计整改“后半篇文章”，开展审计整改专项行动，全面落实督促检查责任，不断深化审计成果运用。被审计单位认真落实审计整改主体责任，严格执行整改要求，制定整改工作方案，建立整改台账，分类施策，推动审计整改走深走实。《******人民政府关于20**年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的***个问题，截至目前，已整改***个，正在整改**个，整改完成率**.*%，审计监督取得了较好成效。
一、州本级预算管理和决算草案编制审计查出问题的整改情况
针对《审计工作报告》反映的州本级预算管理及决算草案编制中存在的问题，财政部门高度重视，召开专题会议，制定责任清单，压实整改责任，和有关主管部门联合出台了《**州党政机关办公用房维修管理办法（试行）》《**州州级财政交通专项资金管理暂行办法》等制度，从制度机制层面推动问题整改。
（一）财政预算执行中存在问题的整改情况
1.资金分配不及时，预算未及时下达的问题。一是持续提高州本级预算编制年初到位率，将有明确使用单位和金额的项目全部列入单位年初预算，减少代编预算规模。部门预算年初到位率从20**年的**%提高到2021年的**%。二是确需州级代编的，在预算批复后按预算法及相关规定及时下达。三是采取措施持续提高对下转移支付提前通知比例。
2.部分绩效评价结果未有效应用的问题。州财政局2021年已清缴收回州政府驻蓉办**.**万元、州政府驻京联络处***.**万元。
3.“三公”经费预算压减不到位的问题。州财政局积极落实“过紧日子”要求，2022年在批复各部门预算时，严格压减“三公”经费预算。
4.部分财政资金预算执行率低的问题。20**年**个（生态环境监测中心站已上划省级）财政应返还额度支付进度低于**%的单位已支出*****.**万元、财政收回项目资金*****.**万元。2021年67个追加预算资金执行率低于**%的单位已支出*****.**万元，财政收回项目资金****.**万元。
5.对**月末支付数为零的部门预算资金****.**万元未收回财政的问题。截至2021年末，已支出****.**万元，财政收回****.**万元。
6.年末基本支出剩余资金未收回财政的问题。截至2021年末，已支出****.**万元，财政收回***.**万元。
7.存量资金规模较大，部分收回的存量资金安排不合理，导致二次沉淀的问题。州财政局在2021年底已将两年以上的存量资金收回，并要求项目实施单位再申请使用资金时需作出承诺，财政按照“一事一议”进行审核拨付。截至2021年末，全年支付数低于**%的**个单位已支出****.**万元、财政收回***.**万元。
8.部分单位部门预决算信息公开不够完整规范的问题。审计期间，*个单位预决算信息已重新完整规范公开。同时，州财政局对全州各部门（单位）20**年至20**年决算和20**年至2021年预算公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式以及财政收支真实性开展专项检查，促进信息公开的规范性。
9.未严格执行国库集中支付制度的问题。自2022年起，州财政局要求转拨经费全部通过预算调剂处理，按程序拨付，保证资金安全并充分发挥资金使用效益。
10.以往年度违规实拨到解困再就业专户的资金****.**万元形成沉淀的问题。州财政局已将以上沉淀资金全额从专户移出并缴回金库。
11.地方政府债券资金****.**万元闲置超过一年的问题。以上债券资金已全额及时拨付到项目单位并已使用完毕。
12.违规使用债券资金****.**万元的问题。**州第二人民医院已全额归垫债券资金。
13.未完善物业管理费、办公用房维修等基本支出定额标准体系的问题。州财政局已制定《**州党政机关办公用房维修管理办法（试行）》，明确支出标准。要求各部门对**万元以上的物业管理服务必须按规定集中采购。
14.20**年*个部门（单位）面向中小企业采购比例未达标的问题。在2022年度部门预算编制中，要求主管预算单位严格按照《**省政府采购面向中小企业采购品目指导目录（2021年版）》和《政府采购促进中小企业发展管理办法》的规定编制政府采购预算，并向同级财政部门报告本单位上一年度面向中小企业预留份额和具体采购情况，同时在网上公开预留项目执行情况，确保2022年面向中小企业采购比例达到30%。
15.对集中采购目录中的部分政府采购项目未实行集中采购的问题。在2022年的部门预算编制中，已要求各单位将属于集中采购的必须纳入政府采购，同时加强政府采购日常监督检查。
16.部分政府采购项目预算执行率低的问题。州财政局对政府采购项目预算执行率低的项目单位进行定期、不定期督促，加快政府采购项目执行进度。
17.部分政府采购项目未按规定签订合同，签订合同后未按规定备案、公告的问题。有关单位已补签合同并备案、公告，州财政局将进一步加大对政府采购合同依法公告备案的监督检查力度。
18.十五年免费教育计划项目等三项民生实事预算资金拨付使用不及时，未能及时发挥效益的问题。截至2021年末，滞留州财政****.**万元已支出***.**万元，剩余***.**万元已收回财政，滞留于项目单位**.**万元已全部支出。
19.****州国家粮食储备库自行买卖****吨粮食、***吨菜油，未按规定采取联网公开竞价交易方式进行轮换的问题。****州国家粮食储备库在2021年已按储备粮联网公开竞价交易形式进行轮换。
20.奶油果技术培训等两个项目推进缓慢的问题。截至2021年末，两个项目已完工，***.*万元补助资金已全部支付完成。
（二）财政总决算草案编制存在问题的整改情况
1.非税收入应缴未缴的问题。*****.**万元非税收入已于2021年末全部缴库。
2.部门决算报表附表未真实反映“三公”经费，与主表“三公”经费数据不一致的问题。州财政局加强对部门决算报表审核力度，督促各预算单位据实编报决算报表，确保部门决算数据真实准确。
3.股权投资管理职责不明确、核算不准确的问题。州财政局在2021年末起明确了股权投资管理科室，完善管理办法，建立股权管理台账，总预算按股权明细进行会计核算，确保股权投资核算真实完整。
二、部门预算执行审计查出问题的整改情况
对州财政局、州发展改革委、州交通运输局、州公安局、州科技局、州人力资源社会保障局、州交通警察支队*个单位部门预算执行审计查出问题整改情况如下：
（一）预决算编制中存在问题的整改情况
1.部门预算编制不完整的问题。州财政局在编制2022年部门预算时充分考虑上年结转结余资金规模、项目推进和实施情况等，部门预算编制更加合理精细。州科技局2022年已按要求在编制和执行预算时优先使用非财政拨款收入。
2.决算报表信息不准确，部分科目与会计账簿数据不一致的问题。州交警支队已对20**年账务进行调整，保持账表一致；州科技局及时调整账目，纠正分类科目不当造成差异额的问题，做到账表一致；州交通运输局已调整账目。
（二）预算执行和绩效管理中存在问题的整改情况
1.应缴未缴财政资金的问题。州交通运输局已于2021年*月将收回的****万元项目资金全部上缴财政。
2.州公安局***.**万元存量资金未按规定清理盘活的问题。州公安局于2021年*月将存量资金全额上缴财政。
3.州交通运输局以拨作支专项资金***.**万元的问题。州交通运输局积极同州财政局对接，已将项目资金直接拨付到具体实施单位。
4.一般性支出未达到压减**%规定比例的问题。州交警支队将进一步加强预算资金管理，严格控制一般性预算支出。州人力资源社会保障局在部门预算编制过程中，严格按照规定编制刚性项目、重点项目和一般性支出预算，**项费用支出2021年决算数比20**年下降**%。
5.年末资金执行率低，部分项目推进缓慢的问题。州人力资源社会保障局建立支出进度通报制度，加强项目绩效事前评估、事中运行监控、事后结果应用，2021年项目总体执行率达**%。州财政局已将截至2021年底未支付资金全部缴回国库。州交警支队已于2021年**月全部完成支付。州发展改革委于2021年*月已将项目资金全部上缴财政。
6.政府采购规定执行不严格的问题。（1）州科技局完善内控管理制度，加强采购服务管理，提高财政资金使用效益。（2）州公安局及分局对经办和财务人员进行培训，补齐相关资料，已追回多付资金。（3）州交警支队已重新组织专家进行验收，严格按照合同约定追究违约方责任，进一步加强项目采购监督管理力度。
（三）在贯彻落实中央八项规定精神和省州十项规定及其实施细则中存在问题的整改情况
1.州交警支队用财政资金支付生活区费用*.**万元的问题。州交警支队已将该笔经费追回并全额上缴财政。
2.“三公”经费未达到压减*%要求的问题。州人力资源社会保障局、州交警支队严控“三公”经费支出，2021年“三公”经费实际支出比20**年分别减少*%和**.**%。
3.超范围支出的问题。州科技局加强财务管理，严禁在日常公用经费中列支工会经费。
4.州科技局重复支付驻村工作人员工作餐费*.**万元的问题。2021年*月，州科技局已将重复发放的工作餐费全额退回单位账户。
5.州公安局下属分局长期占用服务单位车辆及长期租用车辆的问题。**分局现已归还雅砻江公司*辆车辆。**分局已按要求退回租用车辆，并按照要求不再长期租用车辆。
（四）部门基础管理中存在问题的整改情况
1.资产管理不规范、核算不准确的问题。（1）州财政局与**银行**分行初步达成租房协议，正在按程序报批后收取租金；（2）州公安局、州交警支队已进行账务调整，两个系统固定资产累计折旧已保持一致。
2.未严格执行公务卡强制结算的问题。州交警支队、州发展改革委、州科技局已制定公务卡强制结算细则，减少现金提取和使用，确保强制结算目录全面实现公务卡或转账支付。
3.财务报销审批手续不完备、原始单据不完整的问题。州财政局已补齐20**年支出发票，并修订完善《财务管理办法》，提高会计核算基础工作，加强原始凭证审核，提高附件的完整性、规范性。州交警支队已规范票据管理，在支付专家费时要求开具正式发票。州发展改革委已补充完善相关报账单据。州公安局、州科技局已完善报账手续。
4.财务支付不规范的问题。（1）州公安局已收回相关借款，自2022年*月起取消*个水电分局二级财务，收归州公安局统一管理。（2）州交警支队自2021年*月起、州发展改革委自2021年*月起，已全面规范转账行为。（3）州人力资源社会保障局积极与财政部门沟通，对需拨付其他单位的款项由财政部门直接划拨。
5.应记未记固定资产的问题。州公安局、州交警支队已对国有资产进行清理盘点，进一步规范固定资产管理，确保账卡相符、账实相符、账账相符，防止国有资产流失。
6.账务处理不规范的问题。（1）州公安局、州交警支队已按规定将基建费用纳入固定资产。（2）州公安局、州交警支队已完善车辆加油审批管理制度和核算管理办法。（3）州发展改革委于2021年末对往来款项进行应收、应付款调账处理并上缴财政。州科技局已**.**万元往来款项进行了清理核销，并进行了相应的账务处理。（4）州交通运输局已清退收取的投标和履约保证金***.**万元，将确实无法支付的**.**万元已于2021年*月全额上缴财政。（5）州发展改革委已开设党费专户，严格执行党费账户和行政账户分户管理核算。
（五）其他问题的整改情况
1.州交通运输局和州财政局在燃油税共管资金中超时限给州交警支队拨款***万元及州交通运输局对以前年度审计反映情况整改不彻底的问题。经州交通运输局与州财政局对接，不再用燃油税转移支付资金安排系统外单位经费。州交通运输局与州机关事务管理局协商，于2022年*月将成都办事处办公用房移交给**州国兴投资管理有限公司。
2.州发展改革委对审批项目概算管理职责履行不够到位等问题。州发展改革委将会商有关部门明确政府投资项目概算审批权限；将按照《**省政府投资项目后评价实施办法（试行）》，选取一定数量的项目开展后评价工作；将对三年滚动投资计划和储备项目情况按规定依申请公开；2021年**月已形成2022年度固定资产投资项目清单及储备项目清单。
3.州公安局零余额垫支费用、下属锦屏分局慰问费发放标准不统一的问题。州公安局对经办人员进行业务培训、谈话教育，自2021年未再出现垫支情况，锦屏分局财务收归州公安局统一管理。
4.州人力资源社会保障局未及时督促**、**两县人社局对本行政区域内的人社公共服务能力建设项目资金开展绩效自评工作的问题。州人力资源社会保障局已督促**、**县对该项目资金开展并完成绩效自评工作。
5.州交警支队食堂经费管理办法不完善等问题。州交警支队己完善食堂经费管理制度。
三、脱贫攻坚及后续扶持审计查出问题的整改情况对**、**、**、**、***县脱贫攻坚易地搬迁项目资金及后续扶持工作审计查出问题整改情况如下：
（一）易地搬迁资金管理使用与项目建设管理方面问题的整改情况
1.易地搬迁资金使用效益较低，大量资金结存闲置的问题。**、**、**、**、***县按要求加快搬迁工程项目结算审计工作，并及时支付工程款*****.**万元，结余资金*****.**万元已统筹用于农业农村项目支出。
2.部分县地方政府债务负担较重的问题。**、**两县已结合县级财力将债务资金分年度纳入政府预算管理，逐年偿还政府债务。
3.土地增减挂钩节余指标交易收益未按比例提取易地搬迁债务还款资金或未纳入预算管理的问题。**、**、**3县土地增减挂钩结余指标交易收入，已按规定扣除土地开发成本后提取**%用于偿还易地搬迁资金债务；**县土地指标交易收入*****.**万元，已取得指标确认函，正在进行交易尾款清算。
（二）防止搬迁群众返贫致贫方面问题的整改情况
1.防止返贫监测和帮扶方面存在问题的整改情况
**、**两县对已脱贫群众进行全面排查，对边缘易致贫户、因病因灾等人员纳入防返贫监测系统并采取针对性帮扶措施。**县***户***人、**县**户***人均已纳入防返贫动态监测并落实了相应的帮扶措施。
2.易地搬迁后续产业扶持方面存在问题的整改情况
（1）**、**、**、**4县未制定大型集中安置区后续产业发展规划和小型安置区后续产业发展实施方案的问题。**、**、**、**4县已结合乡村振兴产业发展规划制定完善了大型集中安置区后续产业发展规划和小型安置区后续产业发展实施方案，促进脱贫群众增收。
（2）部分搬迁群众产业扶持收入缺乏可持续性的问题。**、**、**、***县采取加大培训力度、发展特色农业、针对性帮扶、形成利益联结机制、就近务工就业等措施提高搬迁群众产业收入，最大限度降低搬迁群众政府转移性收入占比。
（3）部分产业扶贫项目监管不到位，影响带贫增收效益的问题。**、**、***县主要采取梳理细化、分类指导、考核监测、加强培训、督促落实等措施加大产业扶贫项目监管，提高资金使用绩效，减少财政资金损失，实现带动搬迁群众发展产业增加收入的目标。
（4）产业扶持基金绩效有待提升的问题。
一是部分产业扶持基金闲置的问题。**县盘活使用产业扶持基金****.**万元，**县盘活使用产业扶持基金****.**万元，带动搬迁群众发展产业增收致富；**县对产业扶持基金出借率低、滞留账户未使用情况进行了现场通报,并督促各项目乡（镇）将****.**万元扶持基金全部用于农户发展产业。
二是部分种养殖项目未产生效益，脱贫群众未能受益的问题。**县结合乡村振兴制定完善了项目实施方案和管理办法,加大对产业扶持项目监管，督促各村加强项目管理、做好前期论证、有效盘活利用闲置项目。**县对建成后出现亏损、闲置的产业项目加强后续管理和培育。
三是部分产业扶持基金入股收益未及时分配的问题。**县***.**万元已按要求分配到户；**县已将少分红的***.**万元拨付到村集体账户，农户自愿将分红资金用于后续发展村集体经济。
四是扩大范围使用产业扶持基金的问题。**县大草乡白杨坪村收回*.*亩土地有偿使用费*.*万元归垫产业扶持基金，其余由*.*亩土地修建的**村临时支部活动室归入村集体经济资产管理。
（5）部分扶贫产业项目与搬迁群众利益联结机制不明确，股权量化不合理，搬迁群众未能充分受益的问题。
一是**县投资****万元的*个产业扶持项目与搬迁群众建立利益联结机制不明确的问题。
*个项目建成后蓄水池、管道等基础设施归村集体所有，其中*个项目由专合社组织农户参与经营管理，项目产生的效益为专合社和种植农户所有。*个产业扶持项目中另3个项目实施前发现已由涉农整合资金覆盖，项目已取消，资金由财政收回重新安排使用。
二是**县财政投入****万元建设下海乡绿色家园苹果现代农业园区培育基地等*个项目，村委会与*家公司签订的《产业扶贫协议》未约定收益分配比例等问题。**县已督促相关村委会与*家公司重新签订协议，约定收益分配比例，完善益贫带贫机制。
3.易地搬迁就业扶持方面存在问题的整改情况
（1）部分有劳动力的搬迁家庭仍未实现1户至少1人就业的问题。**、**、**、**4县已多渠道解决搬迁家庭就业，使搬迁家庭实现至少一人就业。
（2）劳动力就业培训不够精准，培训成效不佳的问题。
一是**、**县组织全县开展培训意愿摸底调查，结合劳动力培训意愿和市场需求有针对性开展技能培训；加强人员复核比对和检查，确保培训对象有培训意愿且有劳动能力；县乡村三级联动，安排专人开展培训工作督导和监管。
二是**县对参训人员进行信息比对，严格审核培训人员资格，加强培训现场监管，杜绝无劳动能力、在校生等不符合条件人员参加培训；不符合条件人员培训补贴**.**万元已退回并缴入财政专户。****户****名易地扶贫搬迁人员家庭有劳动力但无*人参加培训情况系因外迁、外出务工、无培训意愿等。
（3）部分搬迁劳动力就业质量有待提升的问题。**、**、**、**、***县加强与帮扶地区联系，开展东**劳务协作调研，领导带队与协作方开展劳务对接，争取更多稳岗补贴以增加外出务工人员收入，提高务工人员积极性，有效提高外出务工稳岗率。
（4）公益性岗位落实政策兜底性方面的问题。一是**县制定《**县公益性岗位管理办法》，按“谁用人、谁负责、谁考勤、谁管理”原则和“开发部门统筹管理，乡（镇）具体管理”办法进行管理。已清退*人，*户*人调整保留*人，已追回岗位补贴*.**万元。
二是**县因森林草原防灭火工作特殊，保留生态护林员岗位，将重复的保洁员、护路员岗位取消清退，并于2021年*月起停发**名农村公益性岗位保洁员、护路员公益性岗位补贴。同时下发《**县人力资源和社会保障局关于进一步加强农村公益性岗位管理核查的通知》，与各乡镇签订《农村公益性岗位管理承诺书》，严把资格审核关口，坚决避免一人多岗现象。
三是**县2021年*月起暂停发放安置人员公益性岗位补贴，并按最新安置名单进行发放；及时对问题数据进行更换调整，对一人多岗、一户多岗情况只保留一个岗位，在校学生予以清退。
四是**县对全县各部门安置的公益性岗位进行全覆盖比对，对一人多岗安置的**名人员只保留一个岗位，常态化加大公益性岗位监管力度，杜绝一户多岗情况。
（5）公益性岗位开发管理不够规范，工资兑付不及时的问题。按照《**县人力资源和社会保障局关于农村贫困劳动力公益性岗位管理工作的通知》要求
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