2019年上半年经济运营分析报告（市级医院）
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2019年上半年我院积极贯彻新医改关于控制医疗费用不合理增长的各项政策，通过有效降低医疗收入药占比、耗占比，积极提高医疗服务类收入、检查收入比例，依靠病人数量的增长实现了医疗收入的适度增长。在医疗收入增幅变窄、积极优化收支结构的基础上，实现了经济效益与社会以效益的有机统一。医院规模和服务能力实现了了平稳提升，医院工作效率、经济实力有所增强，医院运行成本有所下降，经费自给能力有所增强，但由于人员经费和其他费用较快增长的拉动，医院运行成本仍未得到有效降低，财务风险仍居高不下。
一、总体情况
截至2019年x月末我院在职职工人数xxx人，同比增加xxx人，其中：在编职工xxx人，同比减少xx人；合同制职工xx人，同比增加xx人，合同职工占全体职工人数xx%，编制床位xxxx张，实际开放床位xxxx张。
医疗收入完成情况：2019上半年完成医疗收入xx万元，同比增收xxx万元，增幅xx%，其中：实现住院收xxxx万元，占医疗收入xxx%，同比增加xxxx万元，增长xx%，完成门诊收xxx万元，增收xxx万元，同比增幅xx%。上半年每职工人均创收xx万元，?同比增加xxx万元，增幅达到xx%。
工作量完成情况：x-x月完成门诊诊疗xxxx人次，日均达到xx人次，同比增加xxxx人次，增幅xx%；出院病人xxx人次，日均出院xx人次，同比增加xx人次，增长xx%，日均在院病人xx人次，同比增加xxx人次；床位使用率xxx%，同比提高xx个百分点；住院病人人均住院日xxx天，同比延长xx天；上半年床位周转xx次，同比大体持平；完成手术例数xxx人次，同比增加xxx人次，增长xx%。
均次费用情况：上半年每门诊人次费用xx元，同比增加xx元，每门诊人次药品费用xx元，同比增加x元；住院病人人均医疗费用xxx元，同比增加xxx元，增长xxx%，每住院人次药品费用xxx元，同比增加xx元，耗材费用xxx元，同比增加xxx元，增幅分别为xx%、xx%。
医疗收入结构情况：2019年x-x月完成医疗服务类收入x万元，同比增加xx万元，增长xx%，占医疗收入比例xx%，同比降低xx个百分点；完成检查收入xxx万元，同比增幅xx%，占医疗收入比例xx%，同比提高x个百分点；实现药品收入xxx万元，同比增加xxx万元，增长xxx%，上半年药占比xx%，同比上浮xxx个百分点；实现材料收入xxx万元，同比增加xxx万元，增长xxx%，耗占比达到xx%，同比降低xx个百分点。
综合来看上半年医疗收入结构与去年同期相比起伏不大，基本持平。
医改重点监控指标完成情况：2019年上半年医疗收入总体增幅x%，虽高于医改x%的控制标准，但体现出了医院做大做强的规模效应。医改监控药占比xx%，完成医改要求医疗收入药占比xx%左右的控制目标。住院均次费用同比增长xx%，门诊均次费用同比增长xx%，未完成医改要求不增长的控制要求。上半年每百元医疗收入（不含药品）卫生材料支出xx元，虽然未完成医改xx元的控制要求，但同比下降xxx元，降幅为xx%。
二、财务报表分析及财务状况评价
（一）、收入费用表分析
2019年x-x月全院实现业务收入xxx万元，其中：医疗收入xxx万元，同比增收xx万元，其他收入xxx万元。完成财政基本补助收入xxx万元。发生医疗业务成本xxx万元，同比增加xxx万元，增幅xx%，低于医疗收入增幅xx个百分点；发生管理费用xx万元，同比增加xx万元，发生其他支出xxx万元，实现本期盈余xxx万元。
医疗成本按性质分类情况：x-x月发生人员经费支出xxx万元，同比增加xxx万元，增幅xx%，人员经费支出比率xx%，同比降低xx个百分点。发生药品费用xxx万元，同比增加xx万元，增长xx%，药品费用支出率xx%，同比上升x个百分点；发生卫生材料支出xx万元，同比增加xx万元，增长xx%；固定资产折旧费同比增加xx万元
成本控制情况：上半年百元医疗收入医疗成本xx元，同比下降xx元；百元业务收入药品消耗xx元，同比降低xx元，卫生材料消耗xx元，同比降低xx元，百元业务收入人员经费支出xx元，同比减少xx元。成本费用利润率xx%。
以上数据显示：通过实施卫生材料、药品费用的各项管控措施，我院运行成本得以有效控制，但在人员经费、其他费用的快速增长拉动下，我院运行成本仍未得到有效降低。
获利能力分析：x-x月我院实现本期结余xx万元，业务收支结余率（毛利率）xx%，同比上升x个百分点，医院投入产出率为（经费自给率）xx%，同比提高xx个百分点。医院盈利能力、经费自给能力有所增强。
（二）、资产负债表分析
截止x月末我院总资产达到xxx万元，与xx年同期相比，绝对金额增加xxx万元，增长xx%，其中：流动资产xxx万元，增加xx万元。x月底固定资产总值达到xx万元，在建工程同比增加xxx万元，主要为旧病房楼改造累计投入金额。x月末我院非流动资产同比增加xx万元，增幅xx%。负债合计xx万元，同比减少xxx万元。非流动负债xx万元，同比减少xx万元，其中：长期借款减少xxx万元，长期应付款减少xxx万元，为融资租赁购买CT欠款。x月末医院净资产xxx万元，同比增加xxx万元。
财务风险、偿债能力分析：x月末流动比率为xx，同比上升xx，流动性略有好转。资产负债率xx%，同比降低xx个百分点，虽有所下降，但资产负债率仍然处在xx%红线以上，应注意医院短期财务风险仍然较高，偿债能力依旧低下。
资产运营能力分析：x-x月我院总资产周转xx次，同比加快xx次，应收医疗款周转天数同比缩短xx天，存货周转xx次，同比加快xx次，以上数据表明我院资产运营能力同比有所增强，应积极关注存货类资产的合理库存。
发展能力分析：x月末医院总资产同比增长xx%，绝对金额增加xx万元，固定资产净值率xx%，同比下降xx个百分点，净资产增长xx%，医院总资产规模同比略有增长，医院发展能力保持稳定。
三、医疗收入增长因素分析
（一）、工作量、人均医疗费用对收入增长的贡献分析
门诊收入增长因素分析：门诊医疗收入增加xxx万元，增幅xx%，由于门诊量增加xxx人次，增收xx万元，对门诊医疗收入增长的贡献度为xx%，由于每门诊人次医疗费用增加xx元，增收xx万元，对门诊医疗收入增长的贡献度为xx%，表明门诊病人数量增加与人均门诊医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长，但门诊病人数量的增长是门诊收入增加的主要驱动因素。
住院收入增长因素分析：住院医疗收入同比增加xx万元，由于住院人数增加xx人次，增收xx万元，由于每住院人次医疗费用增xx元，增收xxx万元，表明住院病人数量增加与人均住院医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长。
（二）、医疗收入结构对收入增长的贡献分析
1-x月全院医疗服务类收入同比增加xx万元，增幅xx%，检查收入同比增收xxx万元，增幅高达xx%，检查收入增长绝对金额、增长幅度以及对医疗收入增长贡献度均居各类别收入之首；药品收入同比增加xx万元，卫生材料收入同比增加xxx万元，医疗收入增长结构持续优化。
四、存在问题与建议
1、加强门诊医生力量，通过绩效管理提高医生看门诊的积极性；
2、论证成立万象新天、恒大城社区医疗服务中心，巩固和争取周边优质病源。
3、提高医院全体职工成本意识，完善绩效考核成本管控，实行各科室可控成本收支定额管理，结余部分纳入奖金奖惩，建立起医院完整的成本核算与成本管控绩效考核控制网络；
4、人员经费支出是长期且逐渐增长的成本支出。应充分合理利用医院现有人力资源，调动全体工作人员工作积极性，提高工作效率，严格控制新增职工数量，合理管控人员经费成本；
5、加快落实实行卫生材料二级库等降低药品成本、卫生材料成本管控的各项措施；
6、严格控制各类维修维护成本，切实加强各类零星工程的全过程监督审计，严格控制各类外包服务的种类与规模；
7、加强监督监察，健全内部控制制度，并切实执行，起到梳理关键岗位职责，降低运营成本，预防经济犯罪的作用。
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